با آغاز سال جدید مالی در استرالیا از اول جولای، اکنون زمان انجام تسویه حساب مالیاتی فرا رسیده است.
آیا من باید تسویه حساب مالیاتی (tax return) کنم؟
اگر که در استرالیا شاغل هستید و در سال مالی گذشته درآمدی بیش از 18200 دلار داشتید باید تسوبه حساب مالیاتی انجام دهید.
کارفرما (های) شما برای شما یک "خلاصه پرداخت" موسوم به 'group certificate' صادر می کند که در آن، کل درآمد کسب شده شما در یک سال مالی و میزان مالیاتی که شما آن را به اداره مالیات استرالیا پرداخته اید، عنوان شده است. اگر تا کنون چنین "خلاصه پرداختی" را دریافت نکرده اید، آن را از کارفرمای خود درخواست کنید.
چه زمانی باید این کار را انجام دهم؟
اگر خودتان امور مربوط به تسویه حساب مالیاتی خود را انجام می دهید، باید این کار را تا پایان ماه اکتبر انجام دهید. اگر به یک حسابدار برای انجام این کار مراجعه می کنید، آنها تا پانزدهم ماه مه سال آینده برای تسلیم فرم های مربوطه فرصت دارند.
اگر بخواهم خودم این کار را انجام بدهم
دریافت کمک یک عامل مالیاتی
با آنکه استفاده از myTax آسان به نظر می رسد اما تسلیم اظهار نامه های مالیاتی برای نخستین بار در کشوری جدید می تواند کمی گیج کننده باشد.
ممکن است ارزش این را داشته باشد تا از کمک یک کارشناس (حداقل برای نخستین بار) استفاده کنید.
با درآمدهای خارج از استرالیای خود چگونه برخورد کنم؟
بسیاری از مهاجران دارای درآمدهایی خارج از استرالیا هستند. شما باید این درآمدها را اعلام کنید. اگر که برای این درآمدها در خارج از کشور مالیات پرداخت می کنید، می توانید به همین دلیل در استرالیا یک سری اعتبارهای مالیاتی دریافت کنید.
عدم اعلام درآمدهای خارج از استرالیا ممکن است منجر به صدور جریمه های سنگینی شود. علاوه بر آن شما باید سود این مبلغ را نیز پرداخت کنید.
از چه کسوراتی می توانم بهره مند شوم؟
شما می توانید از یک سری کسورات و تخفیف های مرتبط با هزینه های کاری خود مانند یونیفورم و یا دوره های آموزشی مرتبط با کارتان بهره مند شوید. برای کسب اطلاعات بیشتری در خصوص آنکه چه چیزهایی را می توانید در این قالب لحاظ کنید، از دیدن کنید.
شما باید اسناد و شواهد مالیاتی خود را حداقل برای مدت چهار سال نگهدارید چرا که اداره مالیات استرالیا ممکن است بخواهد تا صحت ادعای شما را ظرف این مدت زمانی تایید کند. به همین منظور اپلیکیشن های متعددی مانند و یا در اپ اداره آمار استرالیا مالیات استرالیا برای کمک به نگهداری از اینگونه سوابق وجود دارند.
بازگرداندن پول یا پرداخت مالیات بیشتر
برخی از کارفرمایان به صورت خودکار، مالیات را در هر پرداختی از حقوق شما کسر می کنند.
با کسر این مالیات شما می توانید انتظار دریافت بخشی از این پول را در پایان سال مالی داشته باشید.
اگر که خویش فرما باشم چه اتفاقی می افتد؟
اگر که به صورتی پاره وقت کار می کنید و یا با شرکت هایی مانند Uber, Deliveroo و یا Airtasker همکاری می کنید که در آنها مالیات به طور خودکار از دستمزد پرداختی شما کسر نمی شود، باید این مالیات را در زمان انجام تسویه حساب مالیاتی خود پرداخت کنید.
در نظر داشته باشید تا بخشی از پولی را که در هر بار به شما پرداخت می شود، کنار بگذارید به گونه ای که در پایان سال مالی با بدهکاری فراوانی به اداره مالیات استرالیا روبرو نشوید.
لینک های مفید
Lodging a tax return online with myTax
اگر که در استرالیا شاغل هستید و در سال مالی گذشته درآمدی بیش از 18200 دلار داشتید، کارفرمای شما برای شما یک "خلاصه پرداخت" صادر می کند که در آن درآمد کسب شده شما و میزان مالیاتی که شما آن را به اداره مالیات استرالیا پرداخته اید، عنوان شده است.
این امر در واقع سه معنا برای شما خواهد داشت.
نخست آنکه شما دارای یک شماره پرونده مالیاتی یا tax file number در استرالیا هستید.
دوم آنکه شما به این شماره برای تسلیم تسویه حساب مالیاتی خود و آنهم تا سی و یکم اکتبر (در صورتی که خودتان این کار را انجام می دهید) و یا تا پانزدهم مه سال آینده (در صورتی که حسابدارتان این کار را انجام می دهد) نیاز خواهید داشت.
و سوم آنکه این فقط شما نیستید که این کار را انجام می دهید. پیتر کاناریس (Peter Kannaris) مشاور امور مالیاتی می گوید تقریبا همه کارگران و کارمندان استرالیایی باید این کار را انجام دهند.
او می گوید: "به طور کلی باید گفت همه باید تسویه حساب مالیاتی خود را در پایان سال مالی انجام دهند. مگر آنکه درآمد آنها خیلی خیلی کم باشد و یا حقوق بازنشستگی دریافت کنند و یا دریافت کننده کمک پرداختی های دولتی باشند".
تسلیم اظهار نامه های مربوط به تسویه حساب مالیاتی را می توان یا با کمک یک عامل مالیاتی و یا با استفاده از ابزار آنلاین اداره مالیات استرالیا موسوم به myTax انجام داد.
گراهام وایت (Graham Whyte) دستیار کمیسیونر اداره مالیات استرالیا می گوید استفاده از ابزار آنلاین اداره مالیات استرالیا موسوم به myTax مزایای بسیاری به همراه دارد.
او می گوید:"مزایای این امر برای مردم آن است که در واقع این سیستم اطلاعات زیادی را که شما به آن نیاز دارید برای شما در فرم های مربوطه، از پیش تکمیل می کند. ما بیش از سیصد میلیون قطعه اطلاعات از کارفرماها، بانک ها، موسسات مالی و شرکت هایی که سود سهام پرداخت می کنند جمع آوری می کنیم. ما همچنین این اطلاعات را از شرکت های خصوصی بیمه سلامتی و چیزهایی مانند آنها جمع آوری می کنیم".
این امر ممکن است آسان به نظر برسد اما پیتر کاناریس هشدار می دهد که تازه واردان در استرالیا و یا آن دسته از افرادی که برای نخستین بار نسبت به انجام تسویه حساب مالیاتی خود در کشور اقدام می کنند باید از کارشناسانی که در این حوزه تخصص دارند، کمک بگیرند.
او می گوید: "این امر می تواند پیچیده باشد و من پیشنهاد می کنم که شما با یک حسابدار ملاقات کنید تا تسویه حساب مالیاتی خود را انجام دهید. هزینه این امر هم می توانید از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنید. در نتیجه هیچ نگرانی در این خصوص وجود ندارد".
برای برخی از مهاجران، یکی از پیچیده ترین مشکلاتی که آنها در هنگام انجام تسویه حساب های مالیاتی خود با آن روبرو می شوند، پرسش مربوط به درآمدهای آنها از خارج از استرالیا است.
پیتر کاناریس می گوید پاسخ به این پرسشش بسیار واضح است. او می گوید: "شما باید این درآمد را اعلام کنید. اگر حساب بانکی دارید یا صاحب ملکی هستید باید درآمد خود را اعلام کنید. اگرچه، اگر برای درآمد خارج از کشور خود مالیات می پردازید، شما این اجازه را خواهید داشت تا یک نوع اعتبار مالیاتی را برای مالیاتی که آن را در خارج از استرالیا پرداخته اید، طلب کنید. مشکل تعداد زیادی از مهاجرانی که به اینجا می آیند و آن دسته از افرادی که این نوع درآمدها را در تسویه حساب های مالیاتی خود اعلام نمی کنند آن است که یک روز و زمانی که این پول از خارج به استرالیا واریز شود، آنها با مشکل بزرگی روبرو خواهند شد".
جریمه اعلامیه های دروغین در زمان انجام تسویه حساب های مالیاتی در استرالیا بسیار بالا است و علاوه بر این جریمه، سود هم به پول نگهداشته شده تعلق خواهد گرفت.
با دیجیتالی شدن ادارات مالیات در سرتاسر جهان، تبادل اطلاعات مالیاتی نیز به مراتب آسان تر از گذشته می شود و این به معنای آن است که احتمال آنکه بتوان بدون اعلام اینگونه درآمدها از خارج از استرالیا، به نوعی فرار مالیاتی کرد، به سرعت در حال کاهش است و به زودی حتی از بین خواهد رفت.
اگرچه، این نیز گفتنی است که روش های قانونی بسیاری نیز برای بازیافت برخی از مالیاتی که در خلال سال های مالی گذشته پرداخت شده اند، وجود دارد.
اما پیش از آنکه بتوان درخواست خود برای برخورداری از این نوع کسورات را تسلیم کرد، سوابق پرداخت این نوع از هزینه ها را باید دریافت کرد و این سوابق را باید برای حداقل چهار سال نگهداشت چرا که اداره مالیات استرالیا ممکن است بخواهد تا در مراحل بعدی بررسی هایی را در خصوص این هزینه ها انجام دهد.
آقای گراهام وایت می گوید هنگامی که صحبت از کسورات مالیاتی می شود، باید گفت اداره مالیات استرالیا حمایت های فراوان آنلاینی را در اختیار مالیات دهندگان قرار می دهد.
او می گوید: "ما یک اپ در اداره مالیات استرالیا داریم که می توان آن را عملا بر روی هر نوع ابزار الکترونیکی نصب کرد. در داخل آن اپ، ما ابزاری به نام my deductions داریم. کاری که این ابزار می کند آن است که به مردم کمک می کند تا بتوانند از رسیدهای خود عکس بگیرند و بتوانند اطلاعات مربوط به هزینه های خود را ثبت کنند".
اما واقعا چه چیزهای را می توان به عنوان کسورات مالیاتی اعلام کرد؟
آنگونه که پیتر کاناریس می گوید کسورات مالیاتی عموما هزینه های مرتبط با کار هستند و اداره مالیات استرالیا اطلاعات جامعی در خصوص این موضوع دارد که چه نوع از هزینه ها به طور ویژه به چه نوع از مشاغل مرتبط هستند.
او می گوید: "شما نمی توانید هر چیزی را در قالب اینگونه کسورات لحاظ کنید. این هزینه باید مستقیما با کار شما مرتبط باشد و ادعا کردن هر نوع هزینه ای که ماهیتی خصوصی و یا شخصی داشته باشد، مجاز نیست. اگر شما پیراهنی را خریداری می کنید و روی آن یک آرم قرار داشته باشد و این پیراهن بخشی از یک یونیفورم باشد، آنگاه این هزینه را می توان به عنوان کسورات در نظر گرفت".
همین قانون سختگیرانه در واقع مشمول هزینه هایی نیز می شود که می خواهید آنها را به عنوان هزینه های مربوط به یک دفتر کاری در منزل خود لحاظ کنید.
آقای گراهام وایت می گوید: "از این دفتر کار در داخل منزل باید به صورت منحصر به فرد به عنوان یک دفتر کار استفاده شود. اگر در آن دفتر کار، میز اتویی دارید و از آن میز اتو برای اتوکشی چیزهای دیگری که ماهیت شخصی دارند استفاده می کنید، این هزینه را نمی توانید لحاظ کنید. در نتیجه شما باید در زمان لحاظ کردن این گونه هزینه ها برای دفتر کاری که در منزل دارید، بسیار مراقب باشید".
با تغییر سریع اقتصاد استرالیا، ترتیبات سنتی اشتغال افراد نیز به واسطه کارها و درآمدهای جانبی مانند کار کردن برای اوبر، Deliveroo و یا کسب درآمدهایی از محل Airbnb و Airtasker به سرعت در حال تغییر است.
اگرچه این نیز گفتنی است که در بسیاری از مشاغل دوم یا سوم، مالیات به صورت خودکار از دستمزدهای پرداختی به افراد کسر نمی شود.
در نتیجه اتفاقی که می افتد آن است که زمانی که فرد تسویه حساب مالیاتی خود را تسلیم می کند، یا مالیات مذکور ممکن است به راحتی نادیده گرفته شود و یا بدتر از آن، فرد به اداره مالیات استرالیا بدهکار شود.
و آنگونه که لیز راسل (Liz Russell) عامل ارشد مالیاتی می گوید این امر ممکن است برخی از مهاجران و تازه واردین به استرالیا را شوکه کند.
او می گوید: "آنها باید در صورت امکان پولی را کنار بگذارند و بگویند من اصلا این پول را درنیاورده ام. این پول اداره مالیات است و من باید آن را در یک جیب کوچک در جای دیگر نگهدارم به گونه ای که وقتی در پایان سال، صورتحسابی را دریافت کردم دیگر به این در و آن در نزنم تا پولی را برای پرداخت مالیاتم جور کنم".
و آنگونه خانم راسل می گوید کار کردن در مشاغل گوناگون این فرصت را برای فرد ایجاد می کند تا کسورات مالیاتی متعددی را نیز طلب کند که البته بسیاری از پردازندگان مالیات اطلاع زیادی در این خصوص ندارند.
او می گوید: "اگر فردی چندین کار پاره وقت را در هر روز انجام می دهد و او بین این مشاغل سفر می کند، او می تواند قطعا کسورات مالیاتی را به دلیل استفاده از خودروی خود به همین منظور طلب کند. این یکی از نکاتی است که بسیاری از آن آگاه نیستند. نکته دیگر آن است که اگر شما باید یک سری ابزار حفاظتی را برای کار خود خریداری کنید؛ ابزاری مانند کفش ایمنی، عینک ایمنی، دستکش ایمنی و یا حتی کرم ضد آفتاب برای کار کردن در اماکن غیر سرپوشیده. مردم در اکثر مواقع فراموش می کنند تا رسیدهای خود را نگهدارند و یا یک یادداشت از چیزهایی را که خریداری کرده اند، تهیه کنند. آنها زمانی که سال مالی به پایان می رسد هیچ گونه سوابقی در این خصوص ندارند و نمی توانند آن را در تسویه حساب مالیاتی خود لحاظ کنند".
خانم لیز راسل می گوید این در واقع دلیلی دیگر برای استفاده از یک عامل مالیاتی - حداقل برای تازه واردین است. فردی که می تواند به مالیات دهنده تازه واردی که به استرالیا مهاجرت کرده راهنمایی هایی را در خصوص مزایایی که او از آن بهره مند است، ارائه کند.
و البته این نیز گفتنی است که هنگامی که شما با نحوه پاسخگویی به پرسش ها در هنگام تسویه حساب مالیاتی خود آشنا شدید می توانید خودتان این کار را در سال های بعد و به صورت آنلاین انجام دهید.
